美迪软件在杭州、宁波、嘉兴、绍兴、慈溪、台州、南京、苏州、常州、徐州都分别设立了分支机构：杭州管家婆、嘉兴管家婆、常州管家婆、苏州管家婆、南京管家婆、徐州管家婆、台州管家婆、绍兴管家婆、慈溪管家婆、宁波管家婆。目标成为中小企业最可值得信赖的管理软件供应商和服务商，从用户角度出发，把客户100%软件管理要求变成120%的管理效果，用户成功，我们成功!

采购和销售两条线，经常撞上同一种尴尬：货已经进了库、出了门，发票却还压在对方财务手里。原材料到货时，采购价格只能先按预估金额挂账；商品发给客户时，最终售价也要等开票才能敲定。业务和财务如果各记各的账，暂估和实际对不上、应收应付算不准、商品成本归不齐，这些麻烦就会一件件冒出来。

苏州美迪软件是管家婆官方授权苏州 5S 服务商，服务昆山及苏州全市的中小企业。这篇文章就把管家婆天通ERP S系列里的「发票立账（暂估业务）」讲清楚：业务发生时先入库、先出库，等正式发票到了，再引入对应业务做冲抵，让应收、应付和商品成本都回到准数上，业务处理与财务核算顺畅衔接。

一、业务流程：两条线，一张图看懂

发票立账把采购和销售两条业务线，各拆成「暂估 → 开票 → 差异处理」三段：

• 采购线

  采购订单 → 暂估入库单（需要退回时走暂估退货单）→ 采购暂估开票。开票价高于暂估价，说明暂估偏低、要补记成本；开票价低于暂估价，说明暂估偏高、要冲减成本。

• 销售线

  销售订单 → 暂估发货单（退回走暂估退回单）→ 销售暂估开票，差异逻辑与采购线对称。

这张流程图建议存下来，新来的仓管和财务对照一遍，就知道自己在整条链路的哪一环。

二、第 1 步：启用「发票立账」模块

用这个功能，先要在系统里启用「发票立账」。启用有一个硬性前提：成本算法必须是移动加权平均、个别计价、全月平均三者之一。选了其他算法的账套没法直接开，这一点在建账选型时就要确认，避免后期返工。

三、第 2 步：货到先按暂估价入库

货品到货时，先按暂估价格做暂估入库——此时入库成本用的是暂估价，而不是发票价。库存成本（暂估）= 入库数量 × 暂估折后单价。

后续采购发票到达，会出现两种情形，系统都会自动处理，不用手工算：

• 情形一：估价偏低。

   开票价高于暂估价，之前的库存总值或主营业务成本被记少了。发票过账后，系统自动把开票商品的库存总值加上差额，调整当前库存总值。

• 情形二：估价偏高。

   开票价低于暂估价，成本被记多了。发票过账后，系统自动把库存总值减去差额，同样自动完成。

四、第 3 步：主营业务成本调整

有一种情况要多留意：开票价和暂估价不一致，而且这批货已经卖掉一部分或全部卖掉——说明之前结转的主营业务成本不准。这时候如果已经做了月结存，月结之前的成本系统不给直接改，需要自己来做调整。

具体操作走「成本调价单」：表头把调价类型选成销售成本调价，录入调价金额后过账，系统生成凭证——借：主营业务成本，贷：库存商品。8 月按暂估价结转的成本，9 月开票时把差额在这里补平，利润表就不会留尾巴。

五、第 4 步：发货先暂估，开票再冲抵

销售这边对称处理：货品发出时先按暂估价做暂估发货，此时的售价只是暂估价；等销售发票开出来，直接开票并引入对应的发货业务冲抵即可，不需要把之前的单据推倒重来。

六、往来确认的规则

这一条财务要特别记下：暂估入库单、暂估发货单过账后，都不确认最终的应付货款和应收账款。要等对应发票开具并过账，往来才算数。之后付款、收款分别走「付款单」（对采购发票付款）和「收款单」（对销售发票收款），单据各归各位，月底对账清爽很多。

七、上线前的三件小事

结合苏州本地企业的实施经验，准备用发票立账的企业，建议先把三件事定好：

• 查成本算法

  账套成本算法是移动加权平均、个别计价、全月平均之一，功能才开得起来；

• 定暂估价规则

  按近期采购价还是合同价估，写成制度，避免每次估价靠人拍；

• 排月结节奏

  暂估、开票、成本调价、月结存的先后顺序理顺，成本差异当月发现当月补。

具体功能与操作路径以管家婆官方最新版本为准，苏州美迪提供上门调研、参数配置与财务流程培训。

八、AI 进阶组合：暂估管好后，让 AI 盯差异

账理顺之后，还可以往下走一层：

• 管家婆连接器

  （300+ 标准接口、双向读写、不直连账套）：把暂估入库、开票、成本调价数据按权限接出来；

• WorkBuddy（第三方 AI 产品，苏州美迪为其苏州代理商）

  每天把超期未开票清单、暂估与开票价差明细自动推送到企业微信，直接交付 Excel 文件；问一句「这个月暂估价差排在前列的供应商是谁」，当场出表；

• 组合价值

  不换系统，让现有 ERP 的数据流动起来，让 AI 真正干上活。

九、常见问题

Q1：暂估价和发票价不一样，库存成本会不会乱？

不会。发票过账后系统自动按差额调整库存总值；已销售部分走成本调价单补平，两边都有闭环。

Q2：已经做了月结存，还能调成本吗？

能。月结前的主营业务成本不能直接动，用「成本调价单—销售成本调价」在当期补调，凭证自动生成。

Q3：我们用的是先进先出法，怎么办？

先进先出不在支持范围，需改为移动加权平均、个别计价或全月平均之一。改动涉及账套设置，建议先让苏州美迪本地团队上门评估，不要自行调整。

Q4：暂估发货的客户一直不开票怎么办？

往来在暂估阶段不确认，账上能清楚看到哪些发货还没开票；结合连接器与 WorkBuddy（第三方 AI 产品）可做超期未开票自动预警，减少悬空。

Q5：WorkBuddy 是管家婆的产品吗？

不是。WorkBuddy 是第三方 AI 产品，苏州美迪是其苏州区域代理商；管家婆负责软件底座，连接器负责数据通道，三者各司其职。

苏州的财务、仓管同行们，你们公司现在货到票未到是怎么记的？评论区聊聊你的做法；想上门演示发票立账完整流程的，给苏州美迪留言即可。

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